开曼群岛离岸金融自身的制度特色（3篇）开曼群岛离岸金融自身的制度特色 开曼群岛 CaymanIslands简介 开曼群岛（CaymanIslands）位于加勒比海西北部的英国殖民地。由大开曼、小开曼下面是小编为大家整理的开曼群岛离岸金融自身的制度特色（3篇）,供大家参考。
篇一：开曼群岛离岸金融自身的制度特色
开曼群岛CaymanIslands简介
开曼群岛（CaymanIslands）位于加勒比海西北部的英国殖民地。由大开曼、小开曼和开曼布拉克3个岛屿组成，面积259平方千米。人口41934人（2002），黑人占25％，白人占20％，44％为混血种人。英语为官方语言和通用语。居民多信奉基督教。首府乔治敦。
1503年C.哥伦布发现该群岛，此后长期无人居住。1670年根据《马德里斯科条约》，开曼群岛归英国统治。但在1959年前的280余年间，该地实际上由英国殖民地牙买加的总督全权管辖。1962年牙买加独立后，开曼群岛才单独成为英国直辖殖民地，由英女王任命的总督行使管辖权。总督M.戈尔，1992年就任。
英国在加勒比海地区的殖民地。包括大开曼(GrandCayman)、小开曼(LittleCayman)和开曼布拉克(CaymanBrac)诸岛。位於牙买加西北约290公里(180哩)，为自贝里斯沿东北方延伸至古巴的海底山脉之露出水面部分。面积264平方公里(102平方哩)。首府乔治城(GeorgeTown)，位于大开曼岛上。人口约25,000(1990)。
基本数据官方语言：英语
首都：乔治敦，位于大开曼岛的西海岸，是开曼群岛最大的城市，南美的圭亚那首都也叫乔治敦，二者英文拼法相同，但前者是两个词，后者是一个词。
首都位置：北纬19.20°,西经81.24°
元首：伊丽沙白二世
政府首脑：布鲁斯·Dinwiddy
总面积：260平方公里，列第221位
水域(%)：1.6％
总人口：41,934人
密度：139.5人/平方公里，列第212位(2002)
国民生产总值(美元)人均：35,000美元(2002)
货币：开曼元(KYD)
时区：UTC-5,夏令时:UTC-4成立时间：于1963年从牙买加分离
国歌：天佑吾王(同英国)
国际域名：.KY
国际电话区号：1-345七英里海滩
地理开曼群岛位于牙买加西北方268公里，迈阿密南方640公里的加勒比海中，由三个主要岛屿组成。大开曼岛面积最大，为220平方千米。另两个岛屿开曼布拉克和小开曼岛位于大开曼岛的东北约145千米处，面积分别为23平方公里和16平方公里，境内地势较低，平均海拔200米，主要是平原，周围有珊瑚礁。大开曼岛约有1/2是沼泽地。属热带气候，年平均气温24-30℃，年降水量1200毫米。
土地
三岛之地质构造为石灰岩，地势低平，仅开曼布拉克中央有高崖(占了90％的面积)，海岸多暗礁和岩石。广阔而乾净的沙滩上的白沙主要是由珊瑚形成的，即使在酷暑仍触感清凉。大开曼面积最大、人口最稠密，长约35公里(22哩)，最宽处13公里(8哩)，总面积197平方公里(76平方哩)。开曼布拉克位於大开曼东北约143公里(89哩)处，约19公里(12哩)长，平均宽约1.6公里(1哩)，为各岛地势最高者，海拔高达42公尺(140呎)，总面积36平方公里(14平方哩)。最小的小开曼位於开曼布拉克西方8公里(5哩)处，长16公里(10哩)，最宽处3公里(2哩)，总面积26平方公里(10平方哩)。三岛均无河川。
宜人的热带性气候是此群岛唯一的资产，旅游业占经济重要地位。终年气温温和，年均温约27℃(81℉)。雨季自5月中旬至10月，其他月份则为乾季。乔治城年平均降雨量约1,524公釐(60吋)。群岛位於加勒比海飓风带内。红树林沼泽地约占陆地面积30％。岛上广植多种商业用途的果树，如椰子、面包果、香蕉、芒果和柑橘等，还有棕榈、洋苏木和桃花心木。哺乳动物只有本地产的刺豚鼠，另有为数不少的爬虫类，其中绿海龟是哥伦布抵此群岛时发现的。鬣蜥、其他蜥蜴和青蛙亦常见，鸟类繁多。
居民
约1/4为欧洲人，其中以英裔占多数；非洲黑奴後裔亦约占1/4；其馀多为混血种人。主要口语和官方语是英语，已衍生多种口音；西班牙语是第二大用语。
人口集中在乔治城，约占总人口的一半。宗教以长老会(大开曼)和浸信会(开曼布拉克)为主。人口年成长率低。
历史
克里斯多佛·哥伦布在他对新大陆的第四次探险时，于1503年5月10日发现了开曼群岛。据史料记载，英国航海家弗朗西斯·德雷克曾于1586年到达该岛，并命名为开曼群岛。1670年与牙买加一起沦为英国殖民地，归牙买加总督管辖。1962年牙买加独立后，转成英国直属殖民地。
2004年9月12日，大西洋史上最强烈暴风之一的伊凡飓风席卷开曼群岛，造成当地史上最惨重的灾情，当地建筑以及基础设施几乎全部被摧毁，目前开曼群岛的基础设施已经基本重建完毕。
哥伦布最後一次航往西印度群岛期间於1503年5月10日发现开曼群岛。起先由於周围水域中有许多海龟，西班牙人称之为龟岛(LasTortugas)；後因此地产鳄鱼(西班牙语作caiman)，到1530年已被命名为开曼。在《马德里条约》将牙买加割让给英国之後，大开曼岛上建起第一个永久居民点。来此定居的大多为英国海员、私掠船船员、沉船的乘客和非洲奴隶，还有来自牙买加的政府赠与地的业主。地理位置偏僻和1835年奴隶解放後各民族的融合，已使开曼群岛成为社会生活上和谐一致的社会。
到18世纪末，狂捕滥捞消灭了当地的海龟——实际上是海岛的唯一资源。开曼岛民们愈寻愈远地找新的海龟产地，但国际限制日渐严格，海龟捕捞业已大有萎缩。
有一段时间开曼群岛是牙买加的附属地，1959年7月实行内部自治。当1962年牙买加宣布独立时，开曼群岛回复到英国直接统治。1972年批准一部新宪法，开曼群岛在国内事务上享有更大程度的自主权。当时开曼群岛已发展了海外银行业和旅游业，使其能放弃来自英国的援助。
宪法
开曼群岛于1959年制定宪法，1972、1992年两次修订。宪法规定：总督代表英国女王，由女王任命，负责外事、防务、内部治安和公共服务事业，并任行政委员会主席；行政委员会由首席秘书、副首席秘书、财政秘书、总检察长、副检察长和立法会议自身选出的4人组成。开曼群岛的议会称立法会议。
教育
公立学校对5～16岁学生实行免费义务教育。
经济
开曼群岛目前在世界上是仅次于纽约、伦敦、东京和香港的第五大金融中心，亦是世界著名的潜水胜地。
金融和旅游业是主要企业。金融业的成长是受到群岛赞成课徵法治税和帐户保密的鼓励，光是在这里注册的银行和信托公司就有500多家。岛上风景秀丽和宜人的气候成了最吸引人的观光据点。政府重下投资，使旅游业在70年代中期至90年代初期成长了8倍。
开曼群岛的主要行业是神职和服务工作，以及建筑买卖。居民极少务农，食物多仰赖进口。主要作物是柑橘和香蕉以及芒果、大蕉、椰子、甜薯、薯蓣和马铃薯。家畜饲养主要是牛和家禽。政府经营一家养龟场，生产龟肉、龟壳和龟皮。出口物很少。印花税亦是收入来源。主要进口机械和运输设备、其他制造品、燃料和食物。
汽车和巴士是开曼群岛的主要交通工具。主要港口是乔治城。开曼航空公司提供飞往牙买加和美国的航线服务，亦有通往国内各岛航班。国际机场坐落於大开曼和开曼布拉克。
行政与社会状况
开曼群岛殖民地政府依照1994年的修订宪法行事。由总督、3位官方议员和15位民选议员组成立法议会。总督代表英国王室，是国家元首。还设有一个执行委员会，包括3位官方议员和4位民选议员，质询总督。无政党组织。
居民生活水准相当高。政府提供完善的福利措施，几乎没有人失业。保健部提供医疗服务，在大开曼设有一家医院，开曼布拉克也有一家较小的医院。因热带疾病死亡者很少。5～15岁的儿童须接受义务教育，在公立小学则学费全免。政府开办3所中等学校。高等教育则有开曼群岛国际学院(1970)。有几家报纸及无线电台和电视台。社区组织举办戏剧表演和艺术展览，大开曼有一所哈奎尔剧院(F.J.HarquailTheatre)，是当地和来访团的主要据点。一些居民从事手艺工作，特别是从黑珊瑚制成饰品。
政府
开曼群岛的政府称行政委员会。1992年11月组成的行政委员会，主席为M.戈尔。
政党
开曼群岛政党有进步民主党，于1991年成立。
主要报刊
主要报纸有《开曼人罗盘报》和《商业协会新闻》。开曼电台为政府商业电台，1976年起用英语全天播音。当地没有电视台，但大约有2000个卫星接收器，可收看10多个频道的美国卫星电视节目。
交通运输
公路全长406千米，其中304千米为柏油路。海运的主要港口是乔治敦。主要国际机场是位于大开曼的欧文·罗伯茨国际机场和位于开曼布拉克的吉拉德·史密斯机场。
财政金融
政府财政收入主要来自税收（进口税、货物与劳务税等）。
对外贸易
以旅游业和金融业收入以及国外汇款来弥补巨额的贸易赤字。主要进口机械、运输设备、燃料和食品。主要出口鱼类和花卉。
开曼群岛是著名的离岸公司注册地，和BVI,百慕大并称为三大离岸注册地之一，岛上的财政收入大部分来自于这一部分。而大部分人认识开曼群岛也是因为他是著名的离岸注册地和避税天堂。
篇二：开曼群岛离岸金融自身的制度特色
离岸金融市场〔offshorefinancemarket〕，是指主要为非居民提供境外货币借贷或投资、贸易结算；外汇黄金买卖、保险服务与证券交易等金融业务和服务的一种国际金融市场，亦称境外金融市场，其特点可简单概括为市场交易以非居民为主，根本不受所在国法规和税制限制。离岸金融市场在60年代的兴起，使国际金融市场的开展进入了一个全新的开展阶段。简要说明
离岸金融市场[offshorefinancialmarkets]，是指非居民之间以银行为中介在某种货币发行国国境
之外从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市
场。之所以称为欧洲货币市场是因为它是由欧洲美元市场开展而来的。所谓的欧洲美元市场，即在美国境外〔最初在欧洲〕
的银行所吸存和贷放的美元资金。它实际上包括三个方面的内容。首先是进展境外货币的借贷业务，其次是发行各种以境外货币表示的债券，再次是
各种境外货币之间的兑换
市场，即外汇市场。它的起源可以
上溯到第二次世界大战后的冷战时期。朝鲜战争爆发后，美
国冻结了中国在美国的资产，于是苏联和一些东欧国家将其
所持有的美国存款，转存到美国以外的其他欧洲国家。在英
国伦敦，这些美元存款为商业开展美元存货业务提供了条件。
各国政府对资本流动的限制也是促使离岸金融市场开展要！
离岸金融市场根本不受所在国的金融监管机构的管制,并可享受税收方面的优惠待遇,资金出入境自由.离岸金融市场是一种无形市场,从广义来看,它只存在于某一城市或地区而不在于一个固定的交易场所,由所在地的金融机构与金融资产的国际性交易而形成。
开展历程
以美元为中心，离岸金融市场起源于欧洲美元交易。1973年和1979年，石油输出国组织两次大幅度提高油价而获得了巨额国际收到盈余，积累了大量石油美元，石油美元投放到欧洲美元市场生息获利，使得欧洲美元市场存款总额急剧增加，市场规模迅速扩大。同时，因油价上涨而造成国际收到逆差的石油进口国，纷纷向欧洲美元市场举债，形成欧洲美元的现实需求方。因而，石油美元充实和扩大了欧洲美元市场。20世纪70年代以后，由于美元的霸权地位日益衰落，美元危机频频爆发，美元的地位极其不稳定，各国中央银行为了保持储藏价值的稳定，也纷纷将原来持有的单一的美元储藏转换成持有多种货币的组合，以降低外汇风险。全球外汇储藏中非美元资产的比重明显上升。人民币汇率的上升是由于人民币国际购置力的上升而必然发生的。由此导致国际货币市场人民币的外流和囤积。如果中国经济继续快速开展，人民币国际化不可防止。为提高本国金融业在国际金融中的地位，争夺国际金融市场份额，参与国际金融利润平均化过程，从20世纪70年代起，一些国家开始由政府推动建立本国的离岸金融市场。20世纪50年代，伦敦成为全球非正统货币金融交易中心。一个在美国境外经营美元存贷款业务的信贷市场最初是在伦敦出现的。近年来，伦敦的欧洲美元市场日益开展成为一个大规模的国际性美元融通市场。后来，不仅美元，各国货币在此成为直接交易的商品，并且形成了受供需关系调节的货币价格。〔印证了马克思“货币即商品〞。〕
离岸金融市场是在传统国际金融市场的根底上开展起来的，但又突破了交易主体、交易X围、交易对象、所在国政策法规等众多限制。第一，离岸金融市场是一个高度国际化的金融市场，吸纳了全球X围的剩余资本和资金。第二，离岸金融市场有其独特的利率体系，均以伦敦同业拆借利率〔LIBOR〕为基准利率，是各种货币在国际借贷过程中的唯一参照标准。第三，离岸金融市场的经营环境和市场业务高度自由化，是一种超国家、无国籍的资金融通市场，货币借贷和外汇买卖既不受制于交易所货币发行国的金融法规，又不受制于市场所在国的银行法以与外汇管制。第四，离岸金融市场上的交易规模很大，是大型金融机构的资金融通，以银行间交易为主，其业务往往带有批发的性质。DOC
特色特点
(1)业务活动很少受法规的管制，手续简便，低税或免税，效率较高。
(2)离岸金融市场借贷货币是境外货币，借款人可以自由挑选货币种类。该市场上的借贷关系是外国放款人与外国借款人的关系，这种借贷关系几乎涉与世界上所有国家。
(3)离岸金融市场利率一般来说，其存款利率略高于国内金融市场，利差很小，更富有吸引力和竞争性。
市场作用
国际金融市场的作用是广泛的，一般有以下几个方面：
推动世界经济全球化的巨大开展
首先，国际金融市场能在国际X围内把大量闲散资金聚集起来，从而满足了国际经济贸易开展的需要，同时通过金融市场的职能作用，把“死钱〞变为“活钱〞，由此推动了生产与资本的国际化。
其次，如欧洲货币市场促进了当时的联邦德国和日本经济的复兴；亚洲美元市场对亚太地区的经济建设也起了积极的作用。开展中国家的大局部资金也都是在国际金融市场上筹集的。币市场的形成与开展，又为跨国公司在国际间进展资金储存与借贷、资本的频繁调动创造了条件，促进了跨国公司经营资本的循环与周转，由此推动世界经济全球化的巨大开展。
为各国经济开展提供资金
国际金融市场是世界各国资金的集散中心。各国可以充分利用这一国际性的蓄水池，获取开展经济所需的资金。可以说，某些国家或地区就是以在国际金融市场上借钱付利息的代
价来推动经济开展的。
有利于调节各国的国际收支
国际金融市场的产生与开展，为国际收支逆差国提供了一条调节国际收支的渠道，即逆差国可到国际金融市场上举债或筹资，从而更能灵活地规划经济开展，也能在更大程度上缓和国际收支失衡的压力。
促进金融业的国际化
国际金融市场的兴旺，例如，当大量国际资本同时流向一个国家时，必然导致流入国货币供给量增加，引发通货膨胀，冲击该国货币政策的执行效果，甚至会加剧国际金融市场动荡不安。吸引着无数的跨国金融组织，尤其银行业聚集于此。国际金融市场成了国际大银行的集散地。金融市场通过各种活动把这些银行有机地结合在一起，使世界各国的银行信用突破空间制约而成为国际间的银行信用，在更大程度上推动诸多金融业务国际化。
引导大规模的国际资本流动
国际金融市场会导致国际资本在国际间充分流动，使当前的国际资本流动达到了空前的规模。与此同时，也带来了一些负面效果。为此，近几年在西方各国推行金融自由化的同时，都不同程度地加强了对国际金融市场的干预与管理。[1]兴起原因
50年代以后，国际经济关系发生了一系列重大变化：
第一，许多国家获得了政治独立，并渴望有一个能为它们提供不受任何一国管辖与影响的、资金可自由借贷的国际金融市场。
第二，跨国公司获得了巨大开展。它们不仅以对外直接投资为特点促使生产国际化，而且资本也国际化，迫切要求有一个灵活自由的资金贷放市场，以满足国际业务迅速开展和资金频繁调动的需要。
第三，一些短期资本持有者，鉴于美元总的地位相对下降和资本逃避的需要，也要求有一个不受各国法令管制的资金“避难所〞。
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第四，美国自从50年代开始，就连续发生国际收支逆差，大量美元流往境外，形成了“欧洲美元市场〞，即境外美元市场。60年代后，欧洲联邦德国马克、欧洲法国法郎、欧洲荷兰盾以与其他境外货币，也在这个市场出现，从而使欧洲美元市场开展成为欧洲货币市场。
欧洲货币市场是一个新型的国际金融市场。这种金融市场，最早出现在伦敦，以后在新加坡、纽约、东京、##等地相继开设。[2]市场类型
避税港型离岸金融市场
该类型的金融市场在自身经济规模极小的小型国家或地区，起一个“记帐中心〞的作用，其产生的投资效应、就业效应和国民收入效应很低，但在硬件方面的投入本钱却不低，对软件的要求很高，既可以产生资金渗透，又可成为“洗钱中心〞，该类型的市场以加勒比海地区开曼和巴哈马的离岸经济为代表。
内外一体型离岸金融市场
该类型的金融市场需要金融业具有高度的经营自由，境内市场几乎完全开放，对所在地的经济、金融开展根底和管理水平又较高的要求。该类型的市场以伦敦和##的离岸经济为代表。内外一体型离岸金融市场模式代表着国际离岸金融市场的开展方向。
内外别离型离岸金融市场
该类型的市场是由政策诱导、推动，专门为非居民交易所创设。一方面便于金融管理当局对在岸业务、离岸业务分别加以监管，另一方面可以较为有效地阻挡国际金融市场对国内金融市场地冲击。该类型的市场以纽约、新加坡和东京的离岸经济为代表。
别离—渗透型离岸金融市场
该类型市场模式是将境内金融业务和离岸金融业务分帐处理的前提下，根据经济开展中的引资需要，允许一定比例的离岸##资金流入。根据我国现实国情和##目前的金融实力，渗透性离岸金融市场模式的设定建议实施“以内外别离为根底、适度渗透的离岸金融市场模式〞，即从事离岸金融业务的金融机构要专门开设离岸业务##，将离岸业务与在岸业务严格别离。同时在将境内业务和离岸金融业务分帐处理的前提下，根据经济开展中的引资需要，允许一定比例的离岸##资金流入。[3]中国的模式
渗透型离岸金融市场
该类型市场模式是将境内金融业务和离岸金融业务分帐处理的前提下，根据经济开展中的引资需要，允许一定比例的离岸##资金流入。根据我国现实国情和##目前的金融实力，渗透性离岸金融市场模式的设定建议实施“以内外别离为根底、适度渗透的离岸金融市场模式〞，即从事离岸金融业务的金融机构要专门开设离岸业务##，将离岸业务与在岸业务严格别离。同时在将境内业务和离岸金融业务分帐处理的前提下，根据经济开展中的引资需要，允许一定比例的离岸##资金流入。
选择原因
1、我国幅员辽阔、经济规模巨大、离岸经济金融税制齐全、法制环境严格规X，采用避税港型模式显然是不适宜的。
2、我国的经济、金融现状，尚不具备内外一体型离岸金融市场模式所要求的条件。
3、严格的内外别离模式，从政策上杜绝国际离岸资金向国内市场渗透，对中国这样的开展中国家来说，对需要大量资金的##来说，开展离岸金融市场的意义和必要性将大打折扣。
4、通过离岸金融市场引进经济建设所必须的一局部建设资金，无论从本钱还是效率上看无疑是引进外资战略中的一个必要和可行的局部。
5、别离—渗透型离岸金融市场既便于保持我国金融政策的独立性，又便于扩大利用外DOC
资。
具体模式
1、渗透的方向宜采用只允许国外资金向国内渗透，不允许国内资金向国外渗透，即只允许(OUT-IN)交易。
2、渗透的渠道初期可允许离岸资金贷款给国内企业这种间接融资方式，在离岸金融市场开展成熟之后，可逐步放开让境内企业到离岸市场发行债券、股票等直接融资方式。
3、渗透的管理要从政策设计到实际操作的各个环节上均做到“管理有效、管理与时、管理可控〞。
4、渗透的规模要做到“适度渗透〞，防止规模过渡、失控给国内市场造成动荡。适度或者最正确的渗透规模在理论上要符合一下几点：
渗透规模以满足国内经济建设对外资的要求为准；以不冲击国内物价水平、税率水平和汇率水平为宜。当然，渗透的比例一定要严格控制，且何时采取这一模式还需视国内保税区离岸金融市场运作开展情况和我国国情与国家政策而定。[3]相关问题
所谓离岸金融，是指设在某国境内，但与该国金融制度无甚联系，且不受该国金融法规管制的金融机构所进展的资金融通活动。所谓离岸金融中心，是指主要为非居民提供境外货币借贷或投资、贸易结算、外汇黄金买卖、保险服务与证券交易等金融业务和服务的一种国际金融中心。一般有三种模式:内外别离型、内外混合型、避税港型。在国际上，目前已形成了以伦敦为代表的伦敦型离岸金融中心、以纽约为代表的纽约型离岸金融中心和避税型离岸金融中心〔一般设在风景优美的海岛和港口，如维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等〕。
我国非常重视离岸金融建设，早在1989年开始，中国人民银行和国家外管局就批准了招商银行在##开办离岸金融业务，1999年受亚洲金融危机的影响，为了保护本国金融体系，央行停办了该项业务，经过近三年的调整，2002年6月又重新开放了7家银行开办离岸金融业务，至2006年6月底，我国银行离岸业务资产总量约达20亿美元，增速17.6%，国际结算业务200亿美元，增加了33.3%，利润为2200亿美元，增速达到了100%。##保税区作为一个开放层次最高、政策最优、功能最强的特殊经济区域，欲意开展对台离岸金融市场，意义重大，影响深远。
思考一：##保税区开展离岸金融市场机遇与困难并存
##保税区于1992年11月19日经国务院批准设立，规划面积1.8平方公里。视同“境内关外〞，实行“自由港〞某些政策，具备保税仓储、国际贸易、出口加工、对台贸易等功能。2007年实现进出口货物总值16.98亿美元，实现财政收入1.44亿元，经过努力，目前已成为##市与国际接轨的重要平台、连接国际国内市场的“绿色通道〞和对台经贸的重要基地。从国际惯例看，世界上大多数自由贸易区除了采取通行的自由经济化、便利化的监管、适宜的行政管理体制和经营管理、优惠的税收和外汇政策之外，通常还开展与之相配套的离岸金融市场。
从国内看，我国十分重视金融业对外开放步伐，除了允许相关银行开办离岸金融业务外，2006年6月还批准##滨海新区作为离岸金融的改革试点，这说明离岸金融建设越来越被提上日程。目前，##、##、##、##等保税区都已在积极申请开办离岸金融业务，构建离岸金融市场。从最近动态看，国家正积极推进人民币国际化。前不久，国务院决定在##市和##省##、##、##、##4城市开展跨境贸易人民币结算试点。4月20日，中国人民银行发布的《中国支付体系开展报告(2008)》指出，2009年将研究建立符合国家对外开放需要的人民币跨境支付清算体系。这说明，随着我国人民币自由兑换的不断推进，离岸金融市场的建设将越来越浮出水面。
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但从目前看，离岸金融市场的建立仍面临着困难与障碍。主要有：
一是离岸金融市场的建立是把“双刃剑〞，国家对此仍持慎重态度。不可否认，半个世纪以来，离岸金融中心在促进国际资本的流动、推动一些国家的金融管理体制改革，乃至全世界资本流动模式的开展演变等方面，都扮演了非常重要的角色。但是，离岸金融中心的上升势头给我国带来的相当大的“负面影响〞和“潜在风险〞，成为腐败分子、不良商人侵吞国有资产和公众财产的“有效途径〞；成为中国资本外逃的“中转站〞，进而推动外逃规模进一步膨胀，对人民币汇率安排和货币政策运作产生重大压力；企业通过虚增资产和虚增经营业绩进展欺诈；外资企业转嫁金融风险。我国金融走上国际舞台尚缺乏经验，国家从金融体系安全考虑，对建立离岸金融市场仍持慎重态度。我国建立离岸金融市场的时机是否成熟还有待于观察。
二是政策法规方面还不大成熟。开展离岸银行业务需要有相关法规的配合和支持。在离岸业务方面比拟正式的法规有中国人民银行1997年10月颁布的《离岸银行业务管理方法》以与国家外汇管理局1998年5月据此制定的《离岸银行业务管理方法实施细那么》，上述法规对离岸金融业务应具备的条件、申报程序、经营X围、账户管理与风险控制等作出规定，但在开展离岸银行业务所需的银行信息##、税收优惠方面还缺乏完备的法规和政策支持。离岸银行业务得到迅速开展的一个很重要的原因是离岸中心所在地的税收优惠。2000年7月发布的《国家税务总局关于外资金融机构假设干营业税政策问题的通知》规定：我国境内外资金融机构从事离岸银行业务的的利息收入，应按在我国境内提供营业税应税劳务的原那么照章征收营业税；对于外资金融机构取得的利息收入以外的离岸业务收入，暂比照利息收入的处理方法征收营业税。在税率上，离岸业务与在岸业务并没有太大区别，这对外资银行参与离岸银行业务的积极性会产生影响。
三是现有开展的离岸金融业务还有很大局限性。我国离岸金融业务局限于存贷与结算业务，难以吸引大量资金，限制我国离岸金融的开展速度。从服务的对象看，我国离岸金融客户群单一，主要为港澳地区企业和境外中资企业，其中90%左右的客户集中在##，欧美经济兴旺地区的客户太少。
思考二：##保税区开展离岸金融市场最大卖点是“对台〞
目前，依靠自身的各个优势，##的洋山保税区、##的东疆保税区、##的福田保税区等欲建离岸金融中心的呼声越来越高涨。##于2008年5月在第十届海峡两岸经贸交易会上提出要建立“对台离岸金融市场〞。我们认为其必要性和可行性不容置疑，最大问题也是“时机问题〞与“政策问题〞，##保税区只要紧紧抓住最大卖点“对台〞，是有可能先于其它保税区建立“对台离岸金融市场〞的。我们基于以下判断：
首先，在两岸“和平开展〞主基调下，在两岸“三通〞根本实现下，寻求两岸金融合作已被摆在了台面上。2009年4月26日，海峡两岸关系协会会长陈云林与海峡交流基金会董事长江丙坤在##举行会谈。会谈中，双方除了大陆资本赴台投资事宜交换了意见，达成原那么共识外。两会##会谈还同意逐步建立两岸货币清算机制，先由商业银行等适当机构，通过适当方式办理现钞兑换、供给与回流业务，并在现钞防伪技术等方面开展合作。同意建立两岸金融监管合作机制，尽快推动双方商业性金融机构互设机构，继续磋商两岸金融机构准入与开展业务等事宜。从这点看，两岸已经在金融合作方面有所突破，这时候，##保税区提出要建立对台离岸金融市场有可能引起国家重视的。
其次，在保税区开展离岸金融市场可以减少政策障碍，先行先试。保税区是在海关监管下享受特殊优惠政策的综合性对外开放区域，具有“境内关外〞优势。特别是其自由贸易区属性使得按国际惯例运作离岸金融市场成为可能，可以避开目前的政策限制，先行先试。
再次，独特的对台优势，有利于建立“对台〞离岸金融市场。目前大陆和##之间通过##的汇款与进出口外汇业务，一年高达2000亿美元。在##，截止2007年底，累计审批台资企DOC
业〔含第三地转投资〕2800家，合同金额超过56亿美元，对台贸易额达到26.92亿美元。##保税区依靠独特的对台区位优势以与与##地区的独特渊源关系，完全可以建立一个对台离岸金融市场，服务台商，对台资企业全面开放，实行新台币全面自由兑换〔同时兼顾少量外币服务与其他外资企业〕，为两岸贸易双方提供更为便利的外汇资金的开户、调拨、贸易融资、担保和抵押等，更有助于拓展海外融资渠道，为两岸经济开展提供高效、便捷的融资环境。
最后，是##保税区自身开展的需要。目前，##正在进展##保税区、保税物流园区和出口加工区整合，规划在两年内建成##保税港区，长远朝对台自由贸易区迈进。如果在保税区建立对台离岸金融市场，将使未来保税港区的功能更加齐全，服务两岸经贸的能力进一步提高。
思考三：##保税区开展对台离岸金融市场应未雨绸缪、分步实施。
##保税区开展对台离岸金融市场是一项艰巨的任务，既要有短期的目标，又要有长远规划，做到未雨绸缪、分步实施。
1.政府要不断地支持与推动。从离岸金融中心的开展历史看，离岸金融市场最早是自然形成的，但现代离岸金融市场很多是政府顺应经济和金融开展的客观要求而推动形成的。新加坡亚洲美元交易中心的形成、美国设立国际银行业设施后纽约离岸业务的扩大、马来西亚纳闽岛离岸金融中心的建立都是政府大力支持推动的结果。此外，国际金融中心不再局限于少数兴旺国家的金融市场，而是向亚太地区、中东、拉丁美洲和全世界扩展。上述经验意味着，##保税区开展对台离岸金融市场虽然是一项艰巨的任务，面临困难与障碍也不少，特别是政策法规和市场准入方面的制约，但这些困难的克制以与制约因素的去除需要政府不断地协调和争取。
2.要选择合理的开展模式和交易主体。在离岸金融市场的模式方面，由政府推动、专门为非居民交易创设的内外别离型离岸中心较符合##保税区的实际情况。内外别离型一方面便于对国内业务、在岸业务、离岸业务分别加以监管，另一方面可以较为有效地阻挡国际金融市场对国内金融市场的冲击。考虑到通过离岸金融中心引进国内经济建设所需外资的需要，也可考虑适度允许国际离岸资金向国内市场单方向的渗透，如允许一定比例离岸资金贷款给国内企业。
考虑到##与##独特的渊源关系、##在两岸经贸往来关系中的战略地位，以与##外资企业中台资企业占比重大的优势等因素，##离岸金融中心的交易主体应以台资企业为主，同时兼顾欧美、东南亚与##地区的外资企业；在交易币种上，新台币应是##离岸金融中心主要的交易币种。与此同时，国际金融市场的自由兑换货币也可离岸金融中心交易。
3.要在政策上实现新突破。开展对台离岸金融市场最主要还是国家在政策上有突破，离岸金融市场才有可能形成。如，国家要允许相关银行在保税区开展离岸金融业务；要有宽松的外汇管理政策。允许离岸账户内交易货币实行自由兑换。除对资本充足率进展要求外，对从事离岸业务的银行没有流动性要求。放宽利率波动的幅度，允许其随国际金融市场利率在较大的X围内上下波动。不进展现场监管，只进展非现场监管。允许资本自由流动，对贸易，非贸易和资本收支不加限制；要有优惠的税收政策。保证“离岸〞银行业务的税率低于“在岸〞银行业务的税率，保证离岸银行业务的税负至少不高于周边国家和地区离岸金融市场的税负；要有灵活的金融政策。免提存款准备金、存款保证金，降低对流动性比例和清偿力的要求等；要出台法规和鼓励措施，引入国内外、两岸符合准入条件的大银行和跨国金融财团前来加盟，共同形成市场。
4.要分步实施。建议##保税区建立对台离岸金融中心分两步走，采取先易后难的策略，先创造设立“对台离岸金融中心〞的外部条件，待条件与时机成熟时，再向国家申请对台离岸金融中心。
第一步：申报“##保税区人民币与新台币结算试点〞，在保税区先形成人民币与新台币DOC
可自由兑换市场。设立“试点〞有利于两岸经贸往来汇兑便利、降低汇兑本钱；有利于规X两岸汇兑秩序；有利于平缓两岸货币汇率风险；有利于推动两岸共通市场的最终形成；有利于积累两岸金融交往经验。
第二步：如“试点〞获批，一旦人民币与新台币可自由兑换市场形成一定规模，再向国家申请设立“对台离岸金融市场〞。[4]
DOC
篇三：开曼群岛离岸金融自身的制度特色
离岸金融——“走出去”形式下的理财嫁衣
改革开放以来，中国企业国际化进程加速，但不少“走出去”的企业因为管理水平落后，融资能力差、风控能力弱、缺乏技术和品牌，暴露出盈利能力普遍较差，海外投资效率低的问题。
英国著名出版社机构Ｌｏｎｇｔａｉｌ（长尾出版社）国际出版人庄恩在《中国企业境外投资指南——投资离岸市场须知》新书发布会上表示，中国产业资本在国际金融危机的背景下开始展开全球扩张，如何实现跨国经营、并购，以及如何通过离岸金融实现全球扩张，必将成为“走出去”企业所关注的核心问题。“企业海外并购将会遇到诸多问题，一旦海外业务中止或失败，可能导致投资者的灾难性损失。离岸金融中心无疑是许多西方国家商业组织海外并购的绝佳武器”。
案例：
资料显示，2010年12月2日，来自大洋彼岸的百慕大与中国国家税务总局签署了一项税务信息交换协议。世界各离岸中心的定位有所区隔，除了合理避税、再保险产品、财富理财增值、以及成为我国企业在香港上市的“重要跳板”等优势外，世界各大离岸中心也在不断扩张中。
事实上，早在20年前百慕大就开始在中国企业的海外发展道路上扮演重要的角色。1992年6月，华晨汽车在百慕大注册离岸公司，4个月后，华晨汽车成为中国首个登陆美国纽交所的私营企业。公司股票上市当日即成为交易量最活跃的股票，在大市走低的情况下逆势上涨25%。业内人士认为，华晨汽车借道百慕大成功上市为中国企业融入并利用国际资本市场创造了一个崭新模式。百慕大另一个为人所津津乐道并有历史意义的案例则是大型国企中国网通在2002年通过境外公司成功收购海底电缆运营巨头亚洲环球电讯，这也是中国国有电信企业完成的首次跨国收购。
透晰离岸金融核心价值
离岸金融中心拥有合适的双边协定及低税甚至零税率的税收环境，往往使国际投资免除了海外纳税负担。这就意味着有更多的资金可用于再投资，也可能拥有相当充足的现金流。在税赋较高的欧盟地区投资或设立企业时，此种合理避税方式尤为重要。
全球数万亿元的资金以及世界顶级企业都将投股公司设立在像加勒比海的开曼群岛或
英属维尔群岛以及百慕大群岛这样的离岸金融中心，许多西方大企业，包括跨国银行和电信业巨头，在其跨国并购活动中都使用了离岸金融中心。利用成功的投资结构，他们可以避缴不必要的大额税款，节约大笔开支。这样就为成功拓展海外市场的机会获得了更大的机会。
近些年，为谋求海外上市、并购，也有一部分国内企业开始通过离岸金融中心进行投资。据调查，在世界各地离岸金融中心注册的企业约有数万家与我国内地相关，如新浪、平安、金蝶、联通、华晨、联想、娃哈哈等国内大公司在离岸金融中心均有注册，主要与谋求海外上市和资本合作有关。
对于离岸金融中心企业的规模，目前有关方面开展了几次估测。国际货币基金组织（ＩＭＦ）２０００年报告显示，离岸金融中心拥有全球大约５０％的跨国资产。而据境外媒体报道，几乎全球１／３的国内生产总值（ＧＤＰ）和一半的货币存量在某一阶段与离岸金融中心有关。
归结离岸金融的优势有以下几个方面：
1．管制较松
这个市场的货币当局，对银行及金融机构从事境外货币的吸存贷放，一般管制都很松。例如，一国政府机构或企业筹集资金，在美国纽约市场发行美元债券或借款等，美国有关当局对此审查相当严厉，一般中小国家或企业很难获准；而它们在欧洲货币市场发行美元债券或借款，审查的手续则较简单，不如美国市场严格，比较容易获得批准。因此，一些发展中国家政府或企业常常在此借取资金，原苏联、东欧国家也在此借取资金，以适应其经济发展的需要。
2.资金调拨方便
这个市场，特别是以英国伦敦为中心的境外货币市场，银行机构林立，业务经验丰富，融资类型多样，电讯联系发达，银行网遍布世界各地，资金调拨非常方便。由这个市场取得资金融通后，极容易调成各种所需货币，可以在最短的时间内将资金调拨世界各地。
3．税费负担少
这个市场税赋较轻，银行机构各种服务费平均较低，从而降低了融资者的成本负担。
4．可选货币多样
这个市场所提供的资金不仅限于市场所在国货币，而几乎包括所有主要西方国家的货
币，从而为借款人选择借取的货币提供了方便条件。
5．资金来源广泛
这个市场打破了资金供应者仅限于市场所在国的传统界限，从而使非市场所在国的资金拥有者也能在该市场上进行资金贷放。与此同时，借款人也不受国籍限制。
离岸市场的形成不以所在国强大的经济实力和巨额的资金积累为基础，只要市场所在国家或地区政治稳定、地理方便、通讯发达、服务周到，并实行较为突出的优惠政策，就有可能发展为新型的国际金融市场。
中企海外投资足与不足
３０年前，我国对外直接投资几乎为零。从２００２年起，我国政府开始正式实施旨在推动国内企业参与国际资本市场和海外投资的“走出去”战略，自此，这一数字和交易额开始陡升。商务部、国家外汇管理局最新公布的数据显示，我国２００８年全年对外直接投资达到５２１．５亿美元。对我国企业来说，这一数字蕴含着深刻的意义和巨大的挑战，他们必须采用西方通行的做法在海外拓展业务，正如外国企业在我国也要入乡随俗一样。
而此时正是中国与西方的经济金融关系的一个新开端。
中国人和中国企业在国际商业中扮演着越来越重要的角色。许多中国人已经意识到，国际专业实践经验和技能的匮乏以及对外了解的不足，阻碍了其成功开拓海外市场的进程。
此时中国企业若要成功进军海外，必须在几个关键领域有所进展，比如调研并详尽了解目标市场、听取专业建议、文化换位准备、交流能力、内部架构改组、明确的营销和品牌战略、利用媒体的能力等等，中国公司的海外扩展需要学习一整套新规则。
对中国企业而言，离岸金融中心的好处一是合理避税，中国企业在离岸金融中心赚的钱在汇入国内前不用付任何税金；二是节省时间，在离岸金融中心交易手续办理迅速，也可以为企业节省成本。目前中国企业逐渐了解到外国专家收费高昂，在美国聘请一个律师，每小时可能要付１万元，因而快速交易可以节约很大一笔开支；此外，离岸中心的另一个好处是安全。目前全球很多国家政府并不稳定，合资企业设在离岸金融中心相对安全。
离岸创造不菲价值
汤森路透(ThomsonReuters)的统计数据显示，今年以来，离岸人民币计价定息产品－－包括俗称“点心债”的离岸人民币债券及离岸人民币存款证的发行量，已达到人民币443亿元，较去年同期增加52%。
汤森路透周五发出的报告称，今年以来合计的离岸人民币定息产品新发行宗数达98宗，去年同期则为32宗。
当中，由于中资银行发行了大量存款证，金融板块占离岸人民币定息产品新发行量最多，达到人民币236亿元。
报告称，汇丰(HSBC)保持其在离岸人民币定息产品承销业务上的优势，继续保持其最大承销商的地位，排第二及第三名的分别为渣打银行(StandardCharteredBank)及中国银行(BankofChina)。
离岸其实离我们一点也不远
事实上，任意一个内地的居民在香港特别行政区开一个银行账户或者是证券账户就算是离岸业务了，显然这和犯罪毫无关系。还有，假设一个加拿大友人不远万里来到中国，爱上了这里并决定于此定居，于是，他向中国建设银行申请了房贷，并成功取得。这样一来，这笔贷款业务就是建行的“离岸业务”了。所以，离岸业务其实是一个金融业务的常态，之所以如此声名大噪是因为“离岸工具在财产的保值、增值和转移三方面，均有优化和完善财富管理整体效果的作用”。
从保值的角度讲，私人银行客户可以利用离岸工具克服国内的物权保护缺陷，还可以化解可能遭遇的系统风险。当然，私人银行可以提供的离岸金融服务并没有这样简单。
未来：2015年中国有望成为全球金融保险服务业离岸外包中心
2011年9月，由社会科学文献出版社出版的2011年服务外包蓝皮书《中国服务外包发展报告（2010~2011）》日前在京发布。该蓝皮书深入分析了全球服务外包发展情况和中国服务外包的总量、结构、监管、面临风险和发展趋势等，并提出了提升中国服务外包竞争力的对策。
蓝皮书指出，20世纪90年代以来，随着国际金融业前后台加快分离和后台分工不断细化，近年来金融服务外包发展势头迅猛，已从早期以“利用外部的技术和资源弥补自身业务所需资源的不足”为目的发展到“将核心业务以外的部门尽可能外包”的趋势，并表现出日益明显的向亚太地区转移和相对集聚的态势。
据
FSO研究显示，2008年，全球金融离岸外包市场规模以近5年40%的增速，增加到1700亿美元，其中在43起全球大额金融服务外包交易中，离岸外包交易的比例高达63%。
从行业分布情况看，银行业服务外包占据主导地位，占比高达61%，证券业和保险业分别为23%和16%。美国、英国、德国和法国是全球最重要的金融服务外包发包地，印度是金
融服务外包的最大受益者，在金融离岸外包市场中，印度的市场占有率达80%，并以20%的年增长率持续增长。
同时，蓝皮书指出，目前，中国已经迈开了向全球金融保险外包服务中心前进的步伐，形成了独特的金融保险服务外包的企业结构和特点，预计到2015年，中国将可能成为全球金融保险服务业离岸外包中心。
尽管中国的金融服务外包始于20世纪90年代的IT外包，与发达国家相比，由于受到政策限制、内部体制、金融信息安全等因素制约，中国金融服务外包的发包市场发展较为缓慢，但随着中国银行业与国际接轨，部分国内银行开始效仿外资银行将部分业务外包出去的做法，外包业务主要集中在金融IT服务外包、银行卡外包、灾难备份和灾难恢复外包以及呼叫中心四个方面。2011年市场规模达到77亿元以上。
同时，蓝皮书指出，保险服务外包将成为金融外包潜力最大的领域。从外包的业务内容来看，中国保险服务外包企业以承接国内外保险机构信息技术外包为主、业务流程外包为辅；承接的外包业务层级较低，目前正逐步向高端业务迈进。
蓝皮书认为，造成中国保险业务外包企业承接外包的业务层级较低的原因：一是受制于我国外包提供商整体水平较低、市场竞争力不强，使我国大多数服务外包企业缺乏直接从欧美发包商手中接单的能力。二是受制于主要发包商的发包结构。在承接离岸保险服务外包方面，发包方大多来自日本和韩国，而他们是很少将高端项目外包出去的，即使是高端项目，也要以很低的价格层层分包。三是我国在岸保险服务外包市场的初级阶段决定了国内保险业的外包业务层级较为低端。
最后，蓝皮书指出，值得一提的是，目前，我国部分制造业内的优秀企业也开设涉足于服务外包领域，如华为、联想等，有的甚至已经建构了全球范围布局的研发能力，极大地增强了我国承接国际服务外包的竞争实力和发展潜能。
政策：离岸是否看上去很美
早在1989年，招商银行（600036）就在全国率先试办离岸银行业务。由于亚洲金融危机的影响，1999年，我国停办了离岸银行业务。随着国家外汇储备的逐年增加和金融监管体系的逐步健全，为推动人民币国际化，2002年6月，经中国人民银行批准，招商银行、交通银行（601328）、浦发银行（600000）、深圳发展银行等四家银行重新取得离岸银行业务经营资格。
2009年12月31日，国务院办公厅发布了《国务院关于推进海南国际旅游
岛建设发展的若干意见》，提出探索开展离岸金融业务试点，这也是继深圳、上海、天津试点离岸金融业务后，海南是中央批准的第四个开展离岸金融业务地区。
早在1989年，招商银行（600036）就在全国率先试办离岸银行业务。由于亚洲金融危机的影响，1999年，我国停办了离岸银行业务。随着国家外汇储备的逐年增加和金融监管体系的逐步健全，为推动人民币国际化，2002年6月，经中国人民银行批准，招商银行、交通银行（601328）、浦发银行（600000）、深圳发展银行等四家银行重新取得离岸银行业务经营资格。
2009年12月31日，国务院办公厅发布了《国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见》，提出探索开展离岸金融业务试点，这也是继深圳、上海、天津试点离岸金融业务后，海南是中央批准的第四个开展离岸金融业务地区。
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